洪湖贺龙中学财务管理补充规定

    为了加强财务管理，严肃财经纪律，规范财务行为，保证学校教育教学工作的正常运转，在原有财务管理制度的基础上，特作如下补充规定。

一、预算管理

    1、每学期开学初，各处室要根据学校财务情况并结合本处室实际制定预算计划，预算力求做到节俭高效。学校对各处室上报的预算进行合理调配，形成一套符合学校实际的综合预算方案。学校的各项开支必须在此预算范围内进行。特殊不可预知的大事、急事、重大活动另行安排预算。

    2、每个项目或活动实施时要提前5-10个工作日上报独立预算，预算要详细（包括人员经费的明细、商品货物的名称、单价、数量、劳务费或力资说明等）,待审批通过后才能执行。

    3、凡在1000元以下的预算由分管校长审批，3000以下的预算由财务校长审批，3000元以上的预算由校长审批，50000元以上预算报校长会审核。

    4、没有经过独立预算审批的项目或活动一律不予报账。

5、3000以上的项目必须公示合同。

二、报账管理

    1、当月发生的各项支出必须在下月月底前完成报账手续。日常零星的维修、采购、劳务等采用一事一单方式，每学期期中考试前作一次汇总，并附有明细清单（包括派工清单、购物清单、印刷清单等），每份清单应有经手人、证明人及负责人，最后由科室主任和分管校长审核签字认定。每学期结束前将本科室未结账的费用作一份详细的情况说明上报财务室（如打印耗材、印刷厂胶印、喷绘、用工、采购等），办理好报账手续，由财务室根据经费情况分批次结算。

    2、所有较大额采购、维修项目采用项目审批制，先填写项目审批单再作预算。待预算审批后方能施行。报账时必须有经手人、证明人、审核人。合同书上有主任和分管校长签字。

    3、因公招待报办公室批准统筹安排，由办公室安排对口接待。由对口科室负责人按上级文件精神办理报账手续。凡超标或手续不齐一律不予报销。

    4、因公用车需提前在办公室备案，报校长审批。报账时需附上用车审批单，用车费用超标部分由个人承担。

三、人员经费审批管理

    1、班主任绩效、课时绩效由相关处室根据最新制订的量化细则进行计算（课时绩效、班主任绩效只存在增减课，无其它任何杂费），由科室主任及分管校长分别进行审核后，再交办公室及财务校长复核。

    2、岗位津贴、职务津贴由办公室财务室汇同相关责任处室落实发放。

    3、各种活动、突击任务的加班，由相应处室负责人提供加班名单、工作量、加班时间，交由行政办公室分类汇总审核，最后提交校长会确定。

    4、所有新增人员（特殊岗位、代课老师等）的工资待遇由办公室牵头确定后以文件的形式交财务室执行。

    5、每月初对上月的课时绩效、班主任绩效以及加班情况进行公示。

四、公务卡消费及报账流程

1、经费的分类

经费分人员经费和公用经费，人员经费目前只能用于临时工工资支出，公用经费是保障学校正常运转的各项开支。公用经费主要分商品货物类(通俗讲就是看得到摸得到的商品，如：日常生活用品、办公室用品、桌椅、电脑及打印耗材等)、服务类(指服务行业，如：招待费、住宿费、培训费等)、工程类（如：力资费、小型大型工程等）。

2、   公务卡消费范围及方法

①一次性报账500元以下的可以现金支付。

②凡是商品货物类及服务类消费在500元以上10000元以内必需使用公务卡。（1万元以上尽量使用公务卡消费，如额度不够可以拔打农行客服电话临时提高额度。）

③公务卡消费的商家必需要提供发票和刷卡机（POS机），并且发票专用章户名和POS机上的户名一致。

④商品货物类、服务类及工程类都要提供相关的明细清单等。

⑤提供学校统一信用代码：124****3751001178C户名：洪湖贺龙中学 给商家开发票，刷卡后必须索取POS机的打印小票和正规的增值税票，打印小票和发票的金额、商家名称必须一致。

3、    报账流程

①凡是一次性报账在3000元以上的必须提供合同。

②流程：

正规发票及附件（发票上有经手人、证明人签字，附件：如购物清单要盖章、工作餐照片、工程验收报告、文体活动及表彰照片、会议通知等）→ 财务室审核 → 科室主任签字 → 分管校长签字 → 财务校长签字 → 校长签字 → 交财务室报账(提供银行账号和户名)

洪湖贺龙中学

2019/3/14